El participante contará con las bases jurídicas necesarias para interponer los medios de defensa ante los diversos actos realizados por las diversas autoridades fiscales, a través de sesiones teóricas que incluyan ejemplos y casos prácticos.

 
DIRIGIDO A:

Contadores, auditores, administradores de empresas, fiscalistas, estudiantes, licenciados en derecho y profesionistas en general, interesados en obtener los medios necesarios para conocer y realizar defensa fiscal en contra de actos emitidos por las autoridades.

 
OBJETIVOS:

Conocimiento de las facultades de las autoridades
Medios de defensa con los que cuentan los contribuyentes en contra de actos emitidos por las autoridades.
Elaborar y presentar el recurso de revocación en los medios correspondientes
Contar con los conocimientos y bases jurídicas de los juicios de nulidad y de amparo
Conocer los derechos y obligaciones de los contribuyentes.
Conocer la metodología de los diversos juicios de amparo.

 
CONTENIDO:

Módulo I Nociones Jurídicas Fundamentales

Principio de legalidad
Fuentes formales del derecho         
Jerarquía
Tratados Internacionales
Jurisprudencia
Interpretación jurídica         
Derecho administrativo       
El acto administrativo
Requisitos de validez y existencia del acto administrativo
 
Módulo II Nociones jurídicas de las principales disposiciones en materia fiscal.
Ley del Impuesto Sobre la Renta
2.1 ISR Generales
Residencia
Personas Morales
Personas Físicas
Ley Del Impuesto Al Valor Agregado
Ley Del Impuesto Especial Sobre Producción Y Servicios
Código Fiscal De La Federación       
Nociones de los delitos fiscales
Ley Aduanera
 
Módulo III Procedimiento Administrativo Fiscal Federal.
Consulta
Cancelación de sellos
Solicitudes de devolución
Requerimiento de declaración
Visita domiciliaria
Revisión de gabinete
Revisión electrónica
Discrepancia fiscal
Determinación de costo de enajenación 58-A
Presunciones dentro de facultades
Presunción de inexistencia de operaciones
Procedimientos de seguridad social
Procedimiento Administrativo de Ejecución (Garantías y suspensión)
PAMA Y PACO
5A del CFF
Esquemas reportables

Módulo IV Generalidades de Defensa Fiscal.
Principios constitucionales
Derecho de audiencia
Defensa adecuada
Legalidad
Equidad procesal
Debido proceso
Acceso a la justicia 
 
Módulo V Medios de Defensa en Sede Administrativa.
Recurso de revocación
Principio de litis abierta
Ejemplo de escrito de recurso
Recomendaciones de redacción
Revocación Exclusivo de Fondo
Recurso de inconformidad 
 
Módulo VI Juicio Contencioso Administrativo Federal.
Competencia
Procedencia
Presupuestos procesales
Las partes en el juicio
Principio de litis abierta
Juicio Ordinario, juicio sumario y juicio en línea g. La demanda
Promovente
Requisitos
Conceptos de impugnación
Presentación tradicional, correo, portal de internet y juicio en línea
Medidas cautelares
La contestación de demanda
La ampliación de demanda
La contestación a la ampliación de demanda
Notificaciones dentro del juicio contencioso administrativo
Formas de notificar
Cómputo de plazos
Pruebas
Ofrecimiento
Preparación
Desahogo
Valoración
Incidentes dentro del juicio de nulidad
Recursos previstos en Ley Federal de Procedimientos Contencioso Administrativo
Recurso de revisión fiscal
Juicio exclusivo de fondo
La sentencia
Tipos de nulidades
Reposición de procedimiento.
Declaración de derecho subjetivo
Firmeza y cumplimiento de sentencias 
 
Módulo VII Juicio de Amparo y Otros Medios de Control Constitucional Enfoque Práctico en la Materia Fiscal (18 horas)
Mecanismos de control constitucional
Declaratoria general de inconstitucionalidad
Acción de inconstitucionalidad
Controversia constitucional 
Juicio de amparo
Principios
Alcance
Juicio de amparo indirecto
Proceso
Procedencia
Suspensión del acto reclamado
Recursos
Juicio de amparo directo
Proceso
Procedencia
Suspensión del acto reclamado
Recursos
 
Módulo VIII Medios Alternativos De Solución De Controversias Fiscales (6 horas).
Procedimientos de resolución de controversias previstos en los tratados para evitar la doble tributación
Reconsideración administrativa
Solicitud de condonación de multas y recargos
APA – Acuerdos Anticipados en Materia de Precios de Transferencia
BAPA – Acuerdo Bilateral Anticipado en Materia de Precios de Transferencia
MAP – Procedimiento Amistoso Mutuo
 
Módulo IX Procuraduría De La Defensa Del Contribuyente (6 horas).
Ley de Derechos del Contribuyente
Asesoría legal
Quejas y recomendaciones
Consultas
Análisis Sistémicos
f. Criterios Normativos, sustantivos y jurisdiccionales      
g. Acuerdos conclusivos
 
Módulo X Recomendaciones Prácticas Para Redacción ce Escritos (3 horas).

DURACIÓN:
120 horas. Se ofrece una vez al año.